管理当局声明书内控

管理当局声明书内控

致中喜会计事务所有限公司：

攀枝花钢铁（集团）公司（以下简称集团公司）准备推行《企业会计制度》，按国资评价[2003]58号、财政部财会（2001）44号文件的要求，集团公司委托贵所对本公司2003年12月31日为基准日所进行的清产核资核查出的资产的损失的真实性、合理性发表意见的同时还应对本公司内部控制制度的完整性、实用性有效性以及执行情况发表意见。为了表示对贵所审计工作的理解、支持和充分合作，兹就有关情况声明如下：

一、本公司已于2003年12月31日前已建立健全了适合本企业管理需要的与会计报表相关的包括货币资金、实物资产、对外投资、工程项目、采购与付款、筹资、销售与收款、成本与费用、担保等经济业务在内的各项内部控制制度。 在本次清产核资中我们对照国资评价[2003]58号、财政部财会（2001）44号和财政部财会（2001）41号文件的要求对各类制度进行了清理归类，认为符合上述文件要求。

二、本公司确信：

1．本公司的内部会计制度符合以下原则

（1）内部会计制度符合国家有关法律法规，符合本公司实际情况。

（2）内部控制制度能够约束本公司内部涉及会计工作的所有人员，任何个人不得拥有超越内部控制的权力。

（3）内部控制涵盖本公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位，并针对业务处理过程中关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。

（4）内部控制能够保证本公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。

（5）内部控制能够随着外部环境的变化、本公司业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。

2．本公司内部控制能够达到以下基本目标：

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（1）规范会计行为，保证会计资料真实、完整。

（2）堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护资产的安全、完整。

（3）确保国家有关法律法规和本公司内部规章制度的贯彻执行。

3．本公司的内控制度得到了有效执行，公司的生产经营及管理活动都处于受控状态，不存在由于重大错误或舞弊而导致错报会计报表的现象。

4．内控制度的建立健全及有效执行规范了本公司的会计行为，保证了会计资料真实完整，保证了资产安全完整。

5．本公司确信不存在应告知注册会计师而未告知的事项（以书面形式告知）。

委托单位（签章）： 委托单位法人代表（签章）：

会计机构负责人 （签章）：

年 月 日

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管理当局声明书内控2017-05-09 21:03 | #2楼

xx-x会计师事务所：

本单位已委托贵所对本单位     年度的会计报表进行审计、并出具审计报告书。为了表示对贵所审计工作的理解、支持和充分合作，谨就有关情况声明如下：

1、本单位依照《企业会计准则》和有关财务制度的规定编制的    年度会计报表，公允地反映本单位的财务状况、经营成果和资金变动情况，其编制基础与上年度保持一致。本单位管理当局对报表的真实性、合法性和完整性承担责任。

2、本单位业已提供所有的财务及会计记录，股东大会、董事会会议记录以及有关的资料。

3、本单位业已提供全部关联单位名单、关联交易清单及有关的资料，对关联单位的重大交易事项均已披露。

4、本单位所有交易事项皆己入帐，不存在财务报表与帐簿间的差错。

5、本单位所有资产负债表日后事项业已全部提供，重大的期后事项业已调整或披露。

6、本单位除有下列财务承诺外，别无其他财务承诺（本单位没有下列其他财务承诺）：

（1）为其他单位的融资款人民币        元（原币         元）提供担保；

（2）在诉讼中的未结债权计人民币        元（原币       元）；

（3）在诉讼中的未结债务计人民币        元（原币        元）；

（4）以应收票据向银行贴现支取人民币        元（原币       元）；

（5）投资性支出合同中有人民币          元（原币        元）尚未履约支付。

7、本单位确信：

（1）      没有任何重大未预计的负债。

（2）      没有任何重大未预计或未披露的可能诉讼赔偿、背书、承兑、保证等或有损失。

（3）      没有任何违反国家法律、法规或合同的规定而需要调整或披露的事项。

（4）      没有发现管理人员或其他员工舞弊的事情。

（5）      没有接到主管机关通知调整或改进会计报表的事情。

8、本单位应收款项等债权完全属实。

9、本单位存货完全属实，其呆滞、陈旧、毁损均已处理。

10、本单位对拥有的全部资产享有充分的所有权，以资产提供担保的情况已全部披露。

11、本单位严格遵守了合同规定的条款，不存在因未履行合同而对财务报表产生重大影响的事情。

12、本单位采用计算机记帐，对计算机系统、软件操作已有严格的管理，确信会计报表不存在任何重大误导，保证其内容的真实、准确、完整。

被审计单位：

法人代表：

财务负责人：

年    月    日

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